قد يؤدي إظهار الأرباح المتضخمة إلى تفاقم أزمة التدفق النقدي
وقد عزا المصرفيون هذا التدهور بشكل رئيسي إلى تأجيل الدفع
إن إدراج الدخل غير المحقق في الميزانية العمومية، على النحو الذي قدمه بنك بنغلاديش، سيسمح للبنوك بإظهار أرباح متضخمة، مما قد يؤدي إلى تفاقم أزمة التدفق النقدي المستمرة، كما يقول المصرفيون.
وأضافوا أنه مع وجود مثل هذا العرض الكبير، ستقدم البنوك توزيعات أرباح مقابل الأرباح التي ستكون موجودة فقط على الورق.
قال عرفان علي، العضو المنتدب في بنك آسيا، لصحيفة بيزنس ستاندرد: “إن تحويل الدخل غير المحقق إلى أرباح سيقلل التدفقات النقدية. لكنه قرار جيد فقط عندما يتعلق الأمر بتوفير التسهيلات للعملاء وتعزيز الصحة المالية للبنوك”.
ومع ذلك، حذر من أن البنوك يجب أن تكون حذرة بشأن توزيع الأرباح.
قال البنك المركزي، في نشرة يوم الأربعاء، إنه سيُسمح للبنوك بإظهار إيرادات الفوائد غير المحققة كأرباح إذا دفع المقترضون 25٪ فقط من المبالغ المستحقة الدفع للعام الحالي.
علاوة على ذلك، نظرًا لأن البنوك تخاطر بشكل كبير في إظهار دخل الفوائد غير المحقق كأرباح، فسيتعين عليها الاحتفاظ بمخصص إضافي بنسبة 2 ٪ مقابل قروض التأجيل، وفقًا للتعميم.
سيتعين تحويل المخصص الإضافي إلى حساب “المخصص العام لـ Covid-19” للبنك المركزي والذي افتتح حديثًا.
لكن تعميم البنك المركزي ذكر أيضًا أن أي شخص يفشل في سداد قروضه بالكامل من بداية العام المقبل سيعتبر متعثراً. في الوقت الحالي، يمكن للمقترضين تجنب تصنيفهم على أنهم متخلفون عن سداد الديون من خلال دفع 25٪ فقط من إجمالي القرض.
يقول المصرفيون إن المقترضين كانوا يتمتعون بالعديد من التسهيلات على مدار العامين الماضيين وسط حالة جائحة Covid-19. شجعت هذه التسهيلات الكثير منهم على عدم سداد قروضهم على الرغم من أنهم في وضع يسمح لهم بذلك.
يعتقد محمد شمس الإسلام، العضو المنتدب لبنك Agrani Bank، أن تعليمات البنك المركزي الجديدة ستلعب دورًا حيويًا في زيادة سداد القروض، لكنها ستجعل الوضع صعبًا بالنسبة للبنوك.
قال شمس إنه عقب دعوات من الشركات، في مواجهة صعوبات وسط جائحة Covid-19، مدد البنك المركزي تسهيلات تأجيل القرض حتى ديسمبر.
وقال “لكن لم تعاني جميع المنظمات من مشاكل بسبب كوفيد. وعلى الرغم من تمتعهم بأنشطة إنتاج كاملة، فإن العديد من المقترضين لم يسددوا الأموال”.
ومع ذلك، أضاف، “سيؤدي سحب التسهيلات عند سداد القرض إلى زيادة أعداد المتعثرين. كما سيتعين علينا [البنوك] إظهار الفائدة [التي سيتم تلقيها] من هؤلاء المتعثرين في ميزانيتنا العمومية مع الاحتفاظ بمزيد من المخصصات مقابل القروض، والتي ستكون صعبة للغاية “.
وفي غضون ذلك، أعرب إحسان منصور، المدير التنفيذي لمعهد أبحاث السياسات (PRI)، عن قلقه بشأن العرض الأخير الذي قدمه البنك المركزي للبنوك، وقال إن البنوك لن تكون قادرة على استرداد القروض التي ستظهر على أساسها دخلاً غير محقق.
وقال “سيطالب المالكون بتوزيعات أرباح إضافية مقابل الفوائد الموضحة في الميزانية العمومية. وفي هذه الحالة، على البنوك الإعلان عن توزيعات الأرباح بالتنسيق مع البنك المركزي بالنظر إلى قدرتها المالية [الفعلية]”.
يبدو أن البنوك حققت أرباحًا عالية حتى في خضم الأزمة التي يقودها الوباء، لكن التدفق النقدي السلبي يعكس يومًا ممطرًا يلوح في الأفق بالنسبة لها لأن أرباحها موجودة فقط على الورق بدون دخل حقيقي.
الوضع هو نفسه بالنسبة للعديد من البنوك التي أظهرت نموًا مرتفعًا في الأرباح مع تدفق نقدي سلبي في الفترة من يناير إلى يونيو من هذا العام. في الأشهر الستة، عانى 10 من أصل 30 بنكًا مدرجًا من التدفقات النقدية السلبية بقيمة 4900 كرور روبية.
وقد عزا المصرفيون هذا التدهور بشكل رئيسي إلى تأجيل الدفع.
ومع ذلك، فإن البنوك تسجل إيرادات الفوائد في حساباتها على الرغم من عدم تلقي المدفوعات. يقول الخبراء إن طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق تساعد البنوك على تحقيق أرباح عالية.
إن اعتماد مثل هذا النهج سيكون له بعض الآثار السلبية على البنوك.
أولاً، تقوم البنوك بتوزيع الأرباح من خلال أخذ دخل الفوائد غير المحقق في الاعتبار، الأمر الذي سيؤدي في النهاية إلى تدهور صحتها المالية في المستقبل. لأنه من غير المؤكد ما إذا كانت البنوك ستتمكن أخيرًا من تحقيق دخل الفوائد.
ثانيًا، أدى التدفق النقدي السلبي إلى إبعاد البنوك عن أنشطة الإقراض، وهو عمل أساسي بالنسبة لها، مما أدى إلى تراكم السيولة الفائضة مع انخفاض نمو ائتمان القطاع الخاص.
وتعليقًا على عرض البنك المركزي الجديد، حذر رئيس جمعية المصرفيين البنغلاديشيين (ABB) سيد محبوبور الرحمن من التسهيلات لإظهار الدخل غير المحقق حيث قد تؤدي الأرباح إلى تدهور التدفق النقدي.
“[نظرًا لعدم إجراء مدفوعات فعلية]، سيؤدي ذلك إلى حدوث أزمة تدفق نقدي للبنوك. لأنه على الرغم من أن البنوك ستظهر أرباحًا أعلى في الأوراق، فإنها لن تكون قادرة على إجراء استثمارات نظرًا لعدم إجراء مدفوعات فعلية من جانب المقترضين، قال سيد، وهو أيضًا العضو المنتدب لبنك Mutual Trust.
كما حذر من أن التسهيل سيؤدي أيضًا إلى ارتفاع معدلات التخلف عن سداد القروض.
ومع ذلك، يعتقد البنك المركزي أن التعليمات الجديدة ستساعد البنوك في استرداد القروض.
“أظهرت العديد من المنظمات، التي كانت في وضع جيد خلال Covid بسبب التسهيلات الهائلة للبنك المركزي، عدم صدق في سداد القروض. كان استرداد القرض سيكون أعلى إذا تم توفير بعض التسهيلات المختلفة للمقترضين الذين سددوا القروض في ذلك الوقت، قال سراج الإسلام، المدير التنفيذي والمتحدث باسم بنك بنغلاديش.
وفي حديثه عن مسألة المخصص الإضافي للبنوك لإظهار الدخل غير المحقق كأرباح، قال سراجول إن المخصصات] هي “احتياطي أمان” للتسهيل المعروض.
“إذا لم يتم فرض المخصصات، فإن العديد من البنوك ستوفر أرباحًا ضخمة، ولكنها ستواجه صعوبات شديدة في استرداد الفوائد”.
لم يتضمن التعميم الأخير للبنك المركزي أي تعليمات للمؤسسات المالية غير المصرفية (NBFIs) بشأن تسهيلات وقف القروض. في الوقت الحالي، يتمتع المقترضون من NBFI بعرض خاص من البنك المركزي، والذي بموجبه سيحتاجون فقط إلى سداد 50 ٪ من إجمالي القرض حتى لا يُنظر إليهم على أنهم متخلفون عن السداد.
المصدر: tbsnews
قد يهمك:
