يقوم بنك ONE بطهي الكتب لسحب الأموال النقدية لأصحابها
قام ONE Bank بتجميع جميع شخصياته الرئيسية لزيادة أرباحه حتى يتمكن مديروه، الذين يمتلكون أكثر من 30 ٪ من أسهم البنك، من الحصول على المزيد من الأموال في شكل أرباح نقدية.
بالنسبة للبنوك، تعد الأرقام المالية ضمانات ليس فقط لعملائها، ولكن أيضًا للمستثمرين الذين يضعون الأموال في أسهمها.
لكن بنك ONE قام بتجميع جميع شخصياته الرئيسية لزيادة أرباحه حتى يتمكن مديروه، الذين يمتلكون أكثر من 30 ٪ من أسهم البنك، من الحصول على المزيد من الأموال في شكل توزيعات أرباح نقدية.
في الواقع، لم يكن صافي ربح ONE Bank مرتفعاً كما أظهر لأنه لم يعدل نقص المخصصات – الأموال التي يجب أن يحتفظ بها جانباً مقابل ديونه المعدومة قبل الإعلان عن صافي الربح. لذلك، بدلاً من وضع الأموال جانباً لموازنة قروضه المعدومة، أظهر البنك هذا المبلغ كأرباحه أيضًا.
النتائج؟ نظرًا لأنه أعلن عن توزيع أرباح نقدية – بحد أقصى 6 ٪ كما يسمح به البنك المركزي – يمكن لمديريه الذين يمتلكون أغلبية الأسهم أن يأخذوا المزيد من الأموال من البنك.
في هذه العملية، انتهك البنك جميع القواعد الأساسية لقانون الشركات المصرفية لعام 1991، حسبما اكتشف بنك بنغلاديش.
نشر البنك المدرج ميزانيته العمومية لعام 2020 مخفيًا وضعه المالي الحقيقي من خلال التلاعب بالأرقام المالية الرئيسية مثل صافي الربح والأرباح المحتجزة ونسبة كفاية رأس المال وربح السهم وصافي قيمة الأصول ومؤشرات أخرى.
بعد تحديد الأرقام المالية الخاطئة، قدم البنك المركزي إشعارًا بالسبب إلى البنك.
في 15 يوليو، أرسل بنك بنغلاديش الإشعار، طالبًا منه تصحيح الميزانية العمومية عن طريق تعديل النقص في المخصصات وإعادة نشره في صحيفتين يوميتين وطنيتين على الأقل في غضون 45 يومًا من استلام الخطاب.
سيُطلب من البنك عقد اجتماع عام غير عادي لتغيير الميزانية العمومية. إذا فشل البنك في تغيير الميزانية العمومية، فسيواجه العضو المنتدب عقوبة مالية وفقًا للقانون.
إذا واجه أي مدير إداري عقوبة مالية، فسيتم عزله من المنصب وسيتم منعه من شغل مثل هذا المنصب في أي بنك آخر وفقًا لقانون البنوك.
في خطاب العرض، طُلب من البنك أيضًا أن يشرح في غضون ثلاثة أيام من استلام الخطاب سبب عدم اتخاذ إجراء عقابي ضده لانتهاكه قانون شركة البنك.
وفقًا للمادة 109 من قانون البنوك، سيواجه البنك غرامة مالية قدرها 50.000 تاكا كحد أدنى وحد أقصى 10 آلاف تاكا لمثل هذا الانتهاك.
رداً على إشعار العرض، أرسل البنك بالفعل تفسيراً لم يتم قبوله إلى البنك المركزي.
البنك المركزي يتخذ إجراءات ضدها
بنك بنغلاديش هو الآن في طور اتخاذ إجراءات.
قام البنك بتحريف الأرقام المالية في ميزانيته العمومية حتى أبقى بنك بنغلاديش في الظلام، متجاهلاً تعليماته في كل خطوة.
على سبيل المثال، لم يحصل البنك على موافقة بنك بنغلاديش قبل الإعلان عن توزيع أرباح العام الماضي، في تحد لسياسة توزيع الأرباح.
ثانيًا، صدرت تعليمات للبنك بتعديل النقص في المخصصات البالغ 80 كرور روبية من الأرباح المحتجزة لأن قانون شركة البنك لا يسمح لها بإعلان توزيعات أرباح نقدية مع وجود نقص في المخصصات المحددة.
لكن البنك لم يتبع التعليمات الواردة في ميزانيته العمومية، وهو ما يعد انتهاكًا لقانون البنوك.
إذا تم اتباع التعليمات، فإن صافي الربح والأرباح المحتجزة للبنك قد ينخفض وفي نفس الوقت ستتغير المؤشرات المالية الأخرى.
يتم عمل مخصصات محددة مقابل الخسائر التي تكبدها البنك بالفعل مقابل القروض المتعثرة، بينما يتم تكوين مخصصات عامة مقابل الخسائر المتوقعة.
يتمتع بنك بنغلاديش بصلاحية التحمل للحفاظ على مخصص عام، ولكن الاحتفاظ بمخصص معين إلزامي للإعلان عن توزيعات أرباح نقدية، وفقًا لقانون شركة البنك.
لاحظ البنك المركزي أن الهدف الوحيد للبنك وراء مثل هذا التحريف للأرقام المالية في الميزانية العمومية يبدو أنه تمكين مديري البنوك من الحصول على أموال من خلال الإعلان عن توزيعات أرباح نقدية على الرغم من عدم امتلاكهم القدرة.
اكتشف بنك بنغلاديش التلاعب بعد ثلاثة أشهر من نشر الميزانية العمومية.
عند الاتصال، اعترف محمد فخر العلم، العضو المنتدب لبنك ONE، بأنهم لم يأخذوا موافقة بنك بنغلاديش على إعلان توزيعات الأرباح وفقًا لسياسة توزيع الأرباح الجديدة.
وقال “في السابق، لم تكن هناك حاجة للحصول على إذن من البنك المركزي لإعلان توزيعات الأرباح. وبعد هذه الممارسة، لم نحصل على الموافقة”.
ومع ذلك، أصدر البنك المركزي سياسة توزيع الأرباح في فبراير من هذا العام قبل أن يعلن البنك توزيع الأرباح في مارس.
وقال بعد إعلان توزيع الأرباح، طلب البنك المركزي منهم تعديل النقص في المخصصات البالغ 80 كرور روبية من الأرباح المحتجزة. ولكن بحلول هذا الوقت، تم إعداد الميزانية العمومية ونشر المعلومات الحساسة للسعر.
وادعى أنهم لم يعدلوا النقص في المخصصات لأن البنك المركزي سمح بتحمل المبلغ في 2019.
لكن ادعاءه لا يتطابق مع تعليمات بنك بنغلاديش.
أرسل البنك المركزي خطابًا إلى البنك في 12 أبريل من هذا العام، يطلب منه تعديل النقص من الأرباح المحتجزة.
“لم تكن لدينا مشكلة في تغيير الميزانية العمومية، لكن المدقق رفض القيام بذلك لأن المعلومات الحساسة للسعر قد تم نشرها بالفعل. لذلك، كانت هناك حاجة إلى موافقة لجنة الأوراق المالية والبورصات البنجلاديشية (BSEC).”
وقال “عندما تواصلنا مع منظمة التعاون الاقتصادي في منطقة البحر الأسود، لم تسمح لنا بتغيير المعلومات الحساسة للسعر”.
كيف طبخ البنك الكتب
أرسل قسم التفتيش في بنك بنغلاديش في 10 مارس من هذا العام خطابًا إلى ONE Bank، مما يسمح بتحمل المخصصات بقيمة 80 كرور روبية هندية مقابل خسائر القروض. ومع ذلك، فقد أوعز للبنك باتباع سياسة توزيع الأرباح في حالة الإعلان عن توزيعات الأرباح وأخذ الموافقة من إدارة الإشراف خارج الموقع في هذا الصدد.
في 29 مارس، أعلن البنك توزيعات أرباح بنسبة 11.5٪، بما في ذلك 6٪ نقدًا و5.5٪ أسهم، دون الحصول على إذن من البنك المركزي.
علاوة على ذلك، أعلن البنك عن توزيعات أرباح أعلى مما كانت عليه في العام السابق على الرغم من انخفاض أرباحه بنسبة 21٪. في عام 2019، أعلن البنك عن توزيع أرباح بنسبة 10٪، بما في ذلك 5٪ نقدًا و5٪ أسهم.
وفقًا لقانون شركة البنك، لا يمكن للبنك منح أرباح نقدية إذا كان لديه نقص في المخصصات مقابل خسائر القروض.
من هذا المنظور، قال بنك بنغلاديش في رسالته إن توزيعات الأرباح المعلنة لا تتوافق مع الوضع المالي للبنك. علاوة على ذلك، لم يأخذ البنك موافقة من البنك المركزي.
بالنظر إلى المعلومات الحساسة للسعر، يمكن للبنك الاحتفاظ بأرباحه دون تغيير خاضعة لتعديل نقص مخصص معين من الأرباح المحتجزة.
في الوقت نفسه، تم توجيه البنك لإجراء تصحيح في البيان المالي.
في الرسالة، تم نصح البنك أيضًا بتوخي الحذر بشأن الامتثال لتعليمات بنك بنغلاديش.
لكن البنك نشر الميزانية العمومية دون إجراء أي تغيير في مؤشراته المالية.
يتم الاحتفاظ بالمخصص جانبًا من إجمالي الربح قبل الضريبة. إذا اضطر بنك واحد إلى تعديل مبلغ مخصص خسارة القرض، فسيؤثر ذلك على صافي ربحه، وبالتالي ستتغير المؤشرات الأخرى.
ممارسة قليلة لحوكمة الشركات في البنك
في وقت سابق، في يوليو من العام الماضي، أقال بنك بنغلاديش سعيد حسين تشودري من رئاسة البنك بسبب وضعه المتخلف عن سداد القرض.
بعد إقالته، تم تعيين شهيد الله خان كرئيس لمجلس الإدارة نيابة عن شركة تدعى KSC Securities Limited. لا يملك حصة في هذا البنك.
من خلال الاتصال بالعديد من كبار المسؤولين في ONE Bank، علمت Business Standard أن سعيد لا يزال يتمتع بالسيطرة الكاملة على البنك.
يقع المكتب الرئيسي للبنك في المبنى الذي يملكه سعيد.
علم بنك بنغلاديش أيضًا بتدخل سعيد في مجلس إدارة البنك، وبعد ذلك عين مراقبًا في البنك في نوفمبر من العام الماضي.
عندما كانت الحالة المالية للبنك تتدهور ويعاني الموظفون من تخفيضات في الأجور تتراوح من 10٪ إلى 20٪ خلال الوباء، بدا أعضاء مجلس الإدارة عدوانيين في جني أرباح نقدية أعلى.
عند سؤاله عن هذه المسألة، قال العضو المنتدب لـ ONE Bank إنه تم طرح اقتراح أمام مجلس الإدارة لإعادة رواتب الموظفين.
عندما منح البنك لأصحابه توزيعات أرباح أعلى، فقد أبقى على مكافأة حوافز الموظفين بالإضافة إلى الترقيات معلقة خلال عام الوباء، كما يقول المطلعون على البنوك.
نتيجة لذلك، غادر العديد من كبار المسؤولين البنك، مما تسبب في أزمة عمالة حادة، كما يقولون.
وزاد القرض الافتراضي للبنك، وهو مؤشر حيوي على الوضع المالي للبنك، بنسبة 9٪ في مارس من هذا العام، وهو خامس أعلى قرض بين البنوك التجارية الخاصة.
علاوة على ذلك، فإن المؤشرات المالية للبنك آخذة في التدهور بسبب الافتقار إلى الحوكمة الرشيدة في مجلس الإدارة.
كما انعكس تدهور الوضع المالي للبنك على أسعار أسهمه في بورصة دكا.
على الرغم من الإعلان عن توزيعات أرباح أعلى، يتم تداول كل سهم من أسهم البنك حاليًا تقريبًا بالقيمة الاسمية لـ Tk10.
في العام الماضي، تم تداول أسهم البنك بين Tk8 وTk15 لكل منهما، وفقًا لسوق دبي للأوراق المالية.
المصدر: tbsnews
شاهد ايضا:
