التحديات التي تواجه كبار المسؤولين الماليين اليوم
لم تكن أهمية الإدارة الفعالة للمخاطر المؤسسية أكثر أهمية من أي وقت مضى بالنسبة لكبار المديرين التنفيذيين الماليين، كما يقول ستيفن ماكنالي ، CMA، CPA، رئيس مجلس الإدارة العالمي لمعهد المحاسبين الإداريين للسنة المالية 2021-2022
ما هي التحديات الحالية التي تواجه كبار المسؤولين الماليين اليوم؟
يواصل المديرون الماليون (CFOs) مواجهة التحديات الكبيرة المتعلقة بالأعمال في البيئة الاقتصادية الديناميكية الحالية. على صعيد الناس، هذه أشياء مثل “الاستقالة الكبرى” ومعالجة تحديات العمل الهجين.
على الجانب التكنولوجي، يتعلق الأمر بالعمل مع التكنولوجيا الناشئة والأتمتة، فضلاً عن مواجهة المشكلات المتعلقة بتهديدات الأمن السيبراني المتزايدة. ثم هناك تركيز أكبر من الجهات التنظيمية وأصحاب المصلحة على جعل الشركات أكثر استدامة ومتوافقة مع ESG؛ يعمل المدراء الماليون بجد مع فرقهم لاتخاذ إجراءات تقدمية واستراتيجية لتحقيق هذه الأهداف.
من ناحية الناس، يدرك المديرون الماليون أن أماكن عملهم، الآن أكثر من أي وقت مضى، بحاجة إلى تعزيز التنوع والمساواة والشمول مع جعلها منصفة للجميع. وأخيرًا، على جانب الاقتصاد الكلي، تستمر حالة عدم اليقين الاقتصادي مع ارتفاع التضخم وتعطل سلسلة التوريد.
يحدد تقرير حديث صادر عن الهيئة العالمية، رابطة المحاسبين القانونيين المعتمدين (ACCA)، ومعهد المحاسبين الإداريين (IMA) الأولويات الناشئة التي ستؤثر على الدور المستقبلي للمدير المالي.
يستشهد مسح الظروف الاقتصادية العالمية بالعديد من القضايا الناشئة التي ستشكل الوظيفة العليا للوظيفة المالية. وتشمل هذه القضايا الناشئة التنظيم والعولمة والتكنولوجيا وإدارة المخاطر وتحويل التمويل وإشراك أصحاب المصلحة والاستراتيجية والتقارير المتكاملة والمواهب.
لا تزال القضايا الجيوسياسية، وارتفاع التضخم، وتحديات سلسلة التوريد، وغيرها من القضايا تعاني منها الشركات. كيف يقوم المسؤولون التنفيذيون في الشؤون المالية بتحديد أولويات أهدافهم في مثل هذا المناخ؟
تعمل الشركات وفقًا لبيانات رؤيتها ورسالتها. في الوقت الحالي، تواجه الشركات عددًا كبيرًا من القضايا الجيوسياسية والاقتصادية التي تعيق قدرة الإدارة على تنفيذ الخطط التطلعية. أصبح التنبؤ بالأداء المالي خلال الأشهر القليلة المقبلة، ناهيك عن وضع ميزانيات سنوية بدقة وخطط استراتيجية طويلة الأجل، أمرًا بالغ الصعوبة.
لذلك، مع وجود أنواع مختلفة من الاضطرابات، تحتاج الشركات إلى التكيف وفقًا لذلك والابتكار وإيجاد الحلول. أول شيء يتعين على المديرين الماليين وشركائهم متعددي الوظائف القيام به هو التزام الهدوء وإجراء تقييم شامل للوضع.
لم تكن أهمية الإدارة الفعالة للمخاطر المؤسسية أكثر أهمية من أي وقت مضى. يجب على المديرين الماليين – باستخدام قدرتهم على التفكير الاستراتيجي، وتحليل القضايا التجارية المعقدة وحل المشكلات – إعطاء الأولوية لإدارة النقد الأكثر إحكامًا، وفهم الوضع المالي لمؤسستهم بشكل كامل، وتعزيز سلسلة التوريد الخاصة بهم، وتشغيل سيناريوهات “ماذا لو” المتعددة. يحتاج المديرون الماليون إلى تحقيق التوازن بين استقرار الأعمال على المدى القصير والتركيز على تحديد فرص النمو على المدى الطويل.
كلاهما حرج بنفس القدر. لحسن الحظ، تتيح التطورات السريعة في التكنولوجيا الآن للمدراء الماليين وفريقهم الفرصة لإعادة تكوين العمليات المالية وغيرها من العمليات التجارية وتحسين رؤى الأعمال من خلال البيانات الضخمة والتحليلات. يجب أن يلعب المديرون الماليون دورًا أكبر في تطوير الإستراتيجية وتنفيذها والتحقق منها. سيكون التخطيط وخفة الحركة والتنفيذ أمرًا أساسيًا – جنبًا إلى جنب مع الكثير من الأعصاب.
كيف يحدد المديرون الماليون المخاطر التي تتعرض لها المؤسسة في أوقات الأزمات؟
بالنسبة للمدراء الماليين، سيكون هناك تدقيق أكبر لفعالية عمليات إدارة المخاطر ومدى كفاية الخطط المالية طويلة الأجل من مجلس الإدارة. سيبحث المستثمرون وأصحاب المصلحة النشطون الآخرون أيضًا عن تأكيدات حول الجدوى المالية لاستراتيجية الشركة لتحقيق النجاح والنمو المالي على المدى الطويل.
ستضع مناهج المخاطر الناشئة علاوة جديدة على فهم اتساع نطاق المخاطر التي تواجهها الشركات. يجب النظر إلى المخاطر والفرص التي تواجهها الشركة على أنها محفظة من الاستثمارات المرتبطة التي تحتاج إلى إدارة دقيقة وتقدير وتوقع مالي. المدراء الماليون ووظائفهم المالية مجهزون بشكل أفضل لمعايرة المخاطر التي تواجهها الأعمال وتقديم المشورة بشأن الإجراءات المناسبة.
على سبيل المثال، يحتاج المديرون الماليون إلى ضمان عملية تدفق نقدي منضبطة للغاية وفي الوقت المناسب وثابت مدعومة بالتنبؤ بالاتجاهات. يجب ممارسة هذه الممارسة على أساس أسبوعي وحتى يومي حسب الحالة. يحتاج المديرون الماليون أيضًا إلى العمل جنبًا إلى جنب مع شركاء متعددي الوظائف، مما يضمن أن شركاء أعمالهم على دراية بالتحديات الحالية ويشعرون بالملكية في التغلب عليها.
أخبرنا كيف يمكن أن يساعد استخدام إطار عمل COSO ERM الشركات في الاستعداد لما هو غير متوقع.
ينصب تركيز اللجنة الجديدة للمؤسسات الراعية التابعة لهيئة Treadway Commission (COSO) لإدارة مخاطر المؤسسات (ERM) على الإستراتيجية. المخاطر هي ما يمكن أن يعيق قدرة المنظمة على تحقيق أهدافها وغاياتها الاستراتيجية.
هناك ارتباط واضح بين رسالة المنظمة ورؤيتها وقيمها الأساسية، وبين تطويرها للاستراتيجيات والأهداف والغايات وأدائها، وفي النهاية قدرتها على خلق قيمة اقتصادية.
يمكن لإطار عمل COSO ERM تمكين المتخصصين الماليين – عبر المؤسسات من جميع الأحجام والهياكل ونماذج الأعمال في المنطقة – من المساهمة في العمليات الاستراتيجية وتقديم قيمة لأصحاب المصلحة. تشجع الإدارة الفعالة للمخاطر المؤسسية على مزيد من المناقشات الاستراتيجية والمبتكرة حول مدى تقبل المخاطر وإدارة عروض القيمة الإجمالية.
يمكن أن يساعد اعتماد إطار العمل المنظمة على تحقيق أهدافها الإستراتيجية، والنمو بثقة ونزاهة، وفي الوقت نفسه، أن تكون أكثر استباقية وسرعة وتكيفًا وسط ما هو غير متوقع. بيئة العمل تتغير باستمرار. يجب أن تكون استجابتنا رشيقة وفي الوقت المناسب.
كيف يمكن للمديرين الماليين الاستعداد للمستقبل ومتطلباته على التمويل؟
يحتاج المديرون الماليون وفرقهم إلى الاضطلاع بدور أكبر في مؤسساتهم لخلق استراتيجيات عمل مرنة ومستدامة في هذه الأوقات المضطربة. المهارات المطلوبة من المدير المالي اليوم واسعة، وفي بعض الأحيان تتداخل مع المجالات الوظيفية لشركائهم متعددي الوظائف في فريق القيادة العليا.
يتطلب الدور الآن مجموعة واسعة من المهارات، بما في ذلك المرونة الإستراتيجية، والفطنة التجارية العامة، وإدارة المخاطر، والاستشارات، والتكنولوجيا، وتحليلات البيانات، وسلسلة التوريد، وإدارة المستثمرين، والقيادة الشاملة، من بين أمور أخرى.
في الوقت نفسه، يجب أن يكون المديرون الماليون قابلين للتكيف وفقًا لطبيعة وحجم عمليات الشركة. يجب على المديرين الماليين أيضًا إنشاء ممارسات تجارية مستدامة تكون جيدة للنتيجة النهائية. يتوقع الرؤساء التنفيذيون والشركاء متعددو الوظائف أن يتولى المدير المالي وفرق التمويل الخاصة بهم زمام المبادرة في إدارة مخاطر المؤسسة، لفهم مدى أهمية تحديد الأهداف الإستراتيجية وإدارة المخاطر للأعمال.
من الضروري للمديرين الماليين بناء أدوات الكفاءة التي تسمح للشركات بتحديد وإدارة المخاطر بشكل فعال وإنشاء استراتيجيات قابلة للتكيف للتخفيف منها.
كيف توازن بين العنصر البشري ومقاييس الأداء؟
الموهبة هي أهم الأصول في أي عمل تجاري. في الوقت الحالي، تواجه المؤسسات الكبيرة والصغيرة تحديات أثناء محاولتها قياس قدرة الموظفين وقدراتهم وأدائهم، خاصة مع وجود نسبة كبيرة من القوى العاملة الشابة اليوم تعمل عن بُعد. نحن بحاجة إلى تحديد أهداف مشتركة للقوى العاملة المختلطة إلى جانب تقييم الأداء الفردي.
لكي تعمل القوى العاملة المختلطة جنبًا إلى جنب وبقدراتها الكاملة، ولضمان أداء ثابت، نحتاج إلى تمكينها بالمجموعة الصحيحة من تكنولوجيا العمل. وهذا يتطلب إنشاء عمليات واضحة واستخدام التقنيات ذات الصلة بحيث لا يتم إعاقة كل من العملية الإبداعية والتعاون. هذا هو المكان الذي يلعب فيه التوازن الصحيح بين استخدام التكنولوجيا جنبًا إلى جنب مع عمليات إدارة المواهب للحفاظ على كفاءة القوى العاملة وإنتاجيتها.
المصدر: gulfbusiness
شاهد المزيد:
