يستقصي مسح أداء المؤسسات المالية السنوي لشركة KPMG لماذا أخطأت البنوك في تقديم قروض Covid-19 بشكل خاطئ
بمساعدة انعكاس 1.69 مليار دولار في نفقات الأصول المتعثرة، سجلت البنوك النيوزيلندية أرباحًا سنوية مجمعة تزيد عن 6 مليارات دولار لأول مرة.
يتبع انعكاس مصروفات الأصول الضعيفة مخصصات كبيرة للقروض من المقرضين في عام 2020 في الأيام الأولى لوباء Covid-19.
أظهر مسح أداء المؤسسات المالية السنوي (FIPS) الذي أجرته KPMG، يوم الأربعاء، أن البنوك النيوزيلندية سجلت 1.99 مليار دولار، أو 48 ٪، في صافي ربح سبتمبر 2021 بعد الضرائب إلى 6.13 مليار دولار.
توقعت Interest.co.nz في أغسطس / آب الماضي أن تتجاوز أرباح البنوك النيوزيلندية ست مليارات دولار في مجموع أرباحها السنوية للمرة الأولى.
“يمثل هذا العام الأول في تاريخ [35 عامًا] للمسح الذي أبلغنا فيه عن تحقيق صافي ربح بعد الضرائب بأكثر من 6 مليارات دولار. هذه الزيادة الحادة هي انتعاش من عام 2020، الذي شهد انخفاضًا بنسبة 28٪، أكبر انخفاض سجله المسح في السنوات العشر الماضية ويسلط الضوء على تعافي القطاعات من الصدمة الأولية لوباء Covid-19 “، كما تقول شركة المراجعة والاستشارات المالية KPMG.
تم دعم زيادة الأرباح من خلال التأرجح الكبير في مصروفات الأصول المتعثرة للقطاع المصرفي، من 1.47 مليار دولار في مصروفات انخفاض القيمة في عام 2020 إلى 213.43 مليون دولار أمريكي في عام 2021. وهذا يمثل 1.69 مليار دولار، أو 115 ٪، البديل.
كما ساعدت زيادة 766 مليون دولار، أو 7٪، في صافي دخل الفوائد، و159 مليون دولار، أو 6٪، في الدخل من غير الفوائد، كما ساعدت زيادة بنسبة 7٪ في الإقراض عن طريق الإقراض إلى سوق الإسكان المحموم..
“لقد بالغ الجميع تقريبًا في تقدير التأثير السلبي الذي قد يحدثه الوباء“
بعد أن اقترح في عام 2020 أن مخصصات قروض بعض البنوك النيوزيلندية يبدو أنها أقل من تقدير الآثار الحقيقية لوباء COVID-19، تقول KPMG الآن مع الاستفادة من الإدراك المتأخر، لقد بالغ كل شخص تقريبًا في تقدير التأثير السلبي الذي قد يحدثه الوباء، مما أدى إلى الإفراط في توفير القروض.. KPMG هي مدقق حسابات تسعة من البنوك العشرين في FIPS بما في ذلك ANZ وTSB وSBS Bank و Heartland Bank و The Co-operative Bank.
تجادل KPMG بأن واضعي النماذج لعام 2020 كانوا يحاولون التنبؤ بالمجهول. بموجب المعيار المحاسبي IFRS-9، أو المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 9، يجب على البنوك أن تأخذ في الحسبان توقعات الخسائر المستقبلية والظروف الاقتصادية.
“كان العامل الأكثر أهمية في النتيجة القياسية للبنوك العام الماضي هو عكس المخصصات التي تم إجراؤها في العام السابق. عندما ضرب Covid-19 نيوزيلندا لأول مرة، طُلب من البنوك تقدير التأثير الذي قد يحدث. ونحن ننظر إلى الوراء الآن مع الاستفادة من الإدراك المتأخر، من الواضح أن الجميع تقريبًا بالغوا في تقدير التأثير السلبي الذي قد يكون للوباء، مما أدى إلى مستويات توفير لم تكن مطلوبة لاحقًا. ويرجع جزء كبير من أداء البنوك القياسي إلى جزء من هؤلاء يتم عكس الأحكام “، تقول KPMG.
ساهمت البنوك الكبرى في الجزء الأكبر من إصدار مصروفات انخفاض القيمة بإصدار مجمع بلغ 258 مليون دولار. احتل ANZ الصدارة، حيث أبلغ عن إصدار 115 مليون دولار في عام 2021 بعد تسجيل 401 مليون دولار من نفقات انخفاض القيمة في عام 2020.
“تم بناء نماذج التزويد التي تستخدمها البنوك خلال فترات اقتصادية أكثر هدوءًا مع اتباع نهج موجز للتحركات المتغيرة والتحركات ذات الطبيعة الأصغر. ولم يتم إنشاؤها للصدمات الحادة في اتجاهات متعددة. خلال عامي 2020 و2021، كانت هناك بعض العوامل المحددة التي يمكن أن ساهمت في التحديات في استخدام نماذج التزويد التطلعية “، كما تقول KPMG.
“أولاً، كان هناك دعم للأجور. يطلب العديد من حاملي القروض دخلًا لسداد أقساط قروضهم، وعلى الرغم من أننا رأينا انخفاضًا في الأعمال التي يتم إجراؤها خلال ربعي مارس 2020 ويونيو 2020 بسبب الإغلاق الأولي، إلا أن مبلغ 13 مليار دولار الذي طبعه الحكومة والمشتتة في شكل إعانة للأجور تعني أن الدخل ظل أكثر استقرارًا من العديد من التوقعات “.
“لم يتم بناء نماذج التزويد لمراعاة تأثير هذا الدعم الذي مكّن الناس من خدمة قروضهم على الرغم من عدم قدرتهم على العمل”.
“ثانيًا، خفضت البنوك أسعار الفائدة بعد الانخفاض في OCR إلى 0.25٪ في مارس 2020. ومع ذلك، فقد تباطأ الإقراض للمستهلكين الشخصيين لعدد من الأسباب بما في ذلك عدم وجود فرصة للإنفاق التقديري للمستهلكين مع السفر خارج جدول الأعمال وتفضيل البنوك للإقراض مقابل الإسكان لضمان بعض الأمان على قروضها. أدى هذا الارتفاع في إقراض الإسكان إلى زيادات كبيرة في أسعار المساكن مما أدى إلى زيادة حقوق الملكية بينما ظلت مستويات الدين كما هي. وهذا يزيد من صافي ثروة حامل القرض على الورق وكذلك نسبة القرض إلى القيمة التي توفر الفرصة لتوسيع إقراض الرهن العقاري لخدمة قروضهم الأخرى إذا احتاجوا إلى ذلك “، كما تقول KPMG.
ارتفع متوسط أسعار المنازل في نيوزيلندا بنسبة 15.4٪ إلى 795 ألف دولار في سبتمبر 2021، على أساس سنوي، وفقًا لمعهد العقارات النيوزيلندي.
تقول KPMG: “ثالثًا، بالنسبة لأولئك الذين ما زالوا غير قادرين على خدمة قروضهم، أعلنت الحكومة عن خطة تأجيل الرهن العقاري. لا يمكنك التخلف عن سداد قرض المنزل الخاص بك إذا لم يكن عليك سداده”.
“نماذج التزويد ليست مثالية“
تمضي KPMG لتقول إن ما تم تعلمه من الارتفاع الحاد في قيمة القروض في عام 2020 والإصدارات اللاحقة في عام 2021، هو أن نماذج التزويد ليست مثالية.
“ذكر العديد من المشاركين في استطلاع [البنك] أن نماذج التزويد لم تعمل كما يحلو لهم، لكنها ليست مصممة للقيام بما كان عليهم القيام به على مدار العامين الماضيين وقد حان الوقت لفهم ذلك. المسح لاحظ المشاركون أيضًا أنهم لم يكونوا مستعدين لإصدار جميع الأحكام المكتوبة حتى تتحقق التأثيرات طويلة الذيل لـ Covid-19. وفي ظل هذه الخلفية، من المفهوم أن العديد من الكيانات قد احتفظت بمستوى معين من التراكب الإضافي لهذا التأثير غير المعروف في المستقبل بدلاً من إصدار جميع التزويد الحالي المشار إليه “.
في النهاية، تقول KPMG إن الزيادة الحادة في المخصصات التي أبلغت عنها البنوك في عام 2020 بسبب مخاوف Covid-19 كانت، “مع الاستفادة من الإدراك المتأخر، ربما تكون حذرة للغاية وغير مبررة إلى حد كبير”.
“على المرء أن يتذكر الظروف في أوائل عام 2020 عندما نظرت المؤسسات المالية في توقعات” القبعة السوداء “في جميع المجالات في نماذج التزويد الخاصة بها ثم طبقت تراكبات منطقية وسط معلقين يتحدثون عن انخفاض أسعار المساكن بنسبة 15٪ إلى 20٪ ووصول البطالة إلى الضعف. الأرقام (10٪) الآن، بعد فوات الأوان، نعلم جميعًا أن هذا لم يحدث، وبينما سيؤدي الإغلاق إلى إبطاء الاقتصاد إلى أدنى مستوى ربع سنوي، سيكون هناك ارتداد يعوض إلى حد كبير هذا الانكماش في الربع التالي، “KPMG تقول.
“طوال هذه الفترة من Covid-19، تم اختبار فن التنبؤ بشكل مؤلم. سيكون شخصًا شجاعًا للغاية يحاول التطلع إلى الأمام في عامي 2022 و2023 والتنبؤ بما سيحدث. ومع ذلك، هناك بعض الأشياء مؤكدة – سيكون هناك ستزيد من عدم اليقين وسنستمر جميعًا في مواجهة تجارب جديدة “.
يغطي FIPS البنوك النيوزيلندية المسجلة مع تواريخ إعداد التقارير بين 1 أكتوبر 2020 و30 سبتمبر 2021.
المصدر: interest
شاهد المزيد:
رقم خدمة عملاء بنك دبي التجاري
كيفية تحويل الاموال من السعودية الى الكويت
