الامتثال للوائح المواد الاقتصادية أمر لا بد منه لتجنب العقوبات
كما تمت مناقشته في مقالنا السابق، يجب على كل مرخص له يحصل على دخل ذي صلة من نشاط ذي صلة تقديم إخطار في غضون ستة أشهر من نهاية السنة المالية ذات الصلة، واستيفاء اختبار المادة الاقتصادية وتقديم التقرير في غضون اثني عشر شهرًا من نهاية الفترة ذات الصلة. السنة المالية.
مصطلح المرخص له، مع استثناءات معينة، يعني الشخص الاعتباري (كيان قانوني – مؤسسة داخل أو خارج الدولة)؛ أو شراكة غير مسجلة في الدولة، بما في ذلك منطقة حرة ومنطقة حرة مالية، وتزاول نشاطًا ذا صلة.
مصطلح الدخل ذو الصلة يعني كل الدخل الإجمالي من نشاط ذي صلة مسجل في دفاتر المرخص له، وكلمة نشاط ذي صلة تعني أيًا من الأنشطة التسعة المحددة المذكورة في مقالتنا السابقة والتي سنناقشها بالتفصيل في المستقبل.
إخطار ESR
يجب تقديم الإخطار في غضون ستة أشهر من نهاية السنة المالية ذات الصلة. يتطلب الإخطار بعض المعلومات الأساسية مثل اسم المرخص له ورقم الترخيص التجاري والسلطة التنظيمية والوضع القانوني ومعلومات حول النشاط ذي الصلة والملكية النهائية والشركة الأم والشركة الأم النهائية وما إلى ذلك للمرخص له. يجب تقديم الإخطار إلكترونيًا على بوابة وزارة المالية. بقدر ما يتعلق الأمر بالمعلومات حول النشاط ذي الصلة، فإن الترخيص مطلوب للإقرار بالنشاط / الأنشطة ذات الصلة التي ينفذها المرخص له، وقبول الدخل ذي الصلة المكتسب خلال الفترة المشمولة بالتقرير. الإبلاغ عن الأرقام المالية غير مطلوب في الإخطار ولكن الإقرار / القبول بالنشاط ذي الصلة والإيرادات ذات الصلة.
اختبار ESR
يتعين على المرخص له الامتثال لـ (1) الاختبار الوظيفي، (2) اختبار الإدارة و (3) اختبار الكفاءة. المرخص له الذي يحصل على دخل ذي صلة من النشاط ذي الصلة ملزم إجباريًا بالامتثال لهذه الاختبارات.
يتطلب الاختبار الوظيفي أن يقوم المرخص له بأنشطة / أنشطة أساسية مدرة للدخل (CIGA) في الدولة. إذا تم إجراء CIGA خارج الإمارات العربية المتحدة (الإمارات العربية المتحدة)، فسيتم اعتبار المرخص له غير ممتثل، وسيتعرض لعقوبات وفقًا لذلك. لا يشترط الامتثال لهذا الاختبار في حالة نشاط الشركة القابضة ذي الصلة. وهذا يعني أن CIGA المتعلقة بأعمال الشركة القابضة البحتة يمكن إجراؤها خارج دولة الإمارات العربية المتحدة، ولن يتم اعتبارها عدم امتثال.
يتطلب اختبار الإدارة توجيه المرخص له وإدارته في دولة الإمارات العربية المتحدة. يتطلب التوجيه والإدارة أن يكون هناك اجتماع مجلس إدارة كاف (واحد على الأقل) في دولة الإمارات العربية المتحدة في غضون عام. في اجتماع مجلس الإدارة، يجب أن يكون هناك نصاب قانوني كامل ويجب أن يكون المديرون حاضرين فعليًا. إذا كان المرخص له يدار من قبل المساهمين / المالكين / الشركاء، فستكون هذه المتطلبات قابلة للتطبيق بالكامل على المدير / المديرين.
علاوة على ذلك، ينص القانون على ضرورة تدوين محضر الاجتماع ويجب أن يكون كتابيًا. يجب توقيع المحضر من قبل جميع المديرين الحاضرين للاجتماعات. يسجل المحضر اتخاذ القرارات الاستراتيجية المتخذة في الاجتماع. يجب الاحتفاظ بمحاضر جميع اجتماعات مجلس الإدارة والسجلات ذات الصلة في دولة الإمارات العربية المتحدة. يتطلب قانون ESR أن يكون لدى مديري المرخص له المعرفة والخبرة اللازمتان لأداء واجباتهم.
بموجب اختبار الملاءمة، يجب أن يكون لدى المرخص له (1) موظفين مناسبين، (2) نفقات تشغيل كافية، و (3) أصول مادية كافية. يشترط القانون أن يكون لدى المرخص له أو الطرف الثالث الذي تم الاستعانة بمصادر خارجية للعمل عددًا مناسبًا من الموظفين المؤهلين بدوام كامل الموجودين فعليًا في دولة الإمارات العربية المتحدة. يمكن توظيف الموظف من قبل المرخص له أو طرف ثالث أو عقد مؤقت أو عقد طويل الأجل.
علاوة على ذلك، يشترط القانون أن المرخص له أو الطرف الثالث الذي تم الاستعانة بمصادر خارجية للعمل يجب أن يكون لديه نفقات تشغيلية كافية في الدولة. للامتثال للقانون، يجب أن يكون لدى المرخص له أو الطرف الثالث أصول مادية كافية في الدولة. تشمل الأصول المادية المكاتب أو المباني التجارية، وقد يمتلك المرخص له هذه المباني أو يستأجرها.
تقرير ESR
كما ذكر أعلاه، يتعين على المرخص له تقديم التقرير في غضون 12 شهرًا من نهاية السنة المالية ذات الصلة. يجب تقديم التقرير على بوابة وزارة المالية. في التقرير، إلى جانب المعلومات الأساسية، يُطلب من المرخص له تقديم المعلومات المالية مثل مبلغ الإيرادات المكتسبة من الأنشطة / الأنشطة ذات الصلة، وعدد الموظفين، وعدد الاجتماعات وما إلى ذلك، والتي سنناقشها بالتفصيل في المرحلة التالية. مقالات.
يخضع عدم الامتثال لـ ESR لعقوبات تتراوح من 20.000 درهم إلى 400.000 درهم. لتجنب ذلك، يوصى بأن يلتزم المرخص له بـ ESR.
المصدر: khaleejtimes
قد يهمك:
البنوك التي تقدم أعلى تمويل شخصي في الإمارات
المؤسسات المالية التي تقدم قروض المستثمرين
تمويل شخصي بدون بنوك في الإمارات
