AFSI، شركة المحاماة الأندورية الصغيرة التي أدارت حساب جوارديولا ومئات الشركات المبهمة في ظل Andbank
كانت أندورا الدولة المفضلة للمحامين من شركة المحاماة Alemán البنمية، Cordero y Galindo (Alcogal). أرسل موظفوها ما لا يقل عن 2245 رسالة ورقية إلى الإمارة بين عامي 2002 و2018. كانت الطريقة الأكثر أمانًا لإرسال شهادات الأسهم أو الصلاحيات الخاصة أو غيرها من المعلومات الأساسية عن الشركات التي فتحت في الملاذات الضريبية.
أحد العناوين التي غالبًا ما كانت تقود هذه الرسائل هو عنوان AFSI، وهي شركة محاماة صغيرة لا يوجد أثر لها اليوم. لا المادية ولا الافتراضية. أنشأ Andbank، البنك الثاني في أندورا من حيث الأصول، هذه الوكالة في عام 1997، والتي تمكنت منذ أكثر من 20 عامًا من فتح شركات في مناطق قضائية غير شفافة للعملاء من العديد من الأماكن، ولكن بشكل خاص من إسبانيا. من بين أمور أخرى، أداروا الشركة المرتبطة بمدير مانشستر سيتي بيب جوارديولا. جعلت العلاقة الوثيقة مع الكيان من السهل فتح حساب مصرفي كان المستفيد منه مختبئًا خلف شركة وهمية في بليز أو جزر فيرجن البريطانية أو بنما أو سيشيل.
يكشف التحقيق الصحفي لأوراق باندورا، الذي تم تنسيقه من قبل الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين (ICIJ) ونشره حصريًا في إسبانيا عن طريق El PAÍS وLa Sexta، عن دور هذه الوكالة الصغيرة في مصنع Alcogal لتروس الشركات غير الشفافة. يُظهر 11.9 مليون ملف داخلي لهذه الشركة و14 شركة محاماة أخرى عدم وجود ضوابط على استخدام الهياكل التي ساعدت AFSI في إنشائها مع Alcogal كمورد للمواد الخام: الشركات ورجال الواجهة.
تتعمق الوثائق أيضًا في الدور الذي لعبته أندورا كملاذ ضريبي جذاب لثروات لا توصف. صناعة عملت في صمت، جمعت الثروة على الأقل حتى عام 2017، عندما ألغت هذه الدولة التي يبلغ عدد سكانها 77543 نسمة السرية المصرفية، وأدخلت الجريمة الضريبية في تشريعاتها وانطلقت في طريق التخلص من وصمة الاقتصاد المرتبط بالسرية المالية.
مدير في ظل Andbank
كانت علاقة Alcogal مع AFSI وثيقة. بدأ المكتبان في التعاون منذ عام 1998، عندما كان عمر AFSI عامًا واحدًا فقط. كانت تتألف من مجموعة من المهنيين من القطاع، لكن النظام الأساسي للدولة التي تم إنشاؤها هو الذي جعل بدايتها ممكنة: شركة أندورا العامة المحدودة وBanc Agricol i Comercial D’Andorra SA، حاليًا Andbank. كان من بين مديري الشركة اثنان من المديرين التنفيذيين المرتبطين بـ Andbank Panama حتى 2018.
بالنسبة إلى شركة محاماة مثل Alcogal، يعد الوسيط من هذا النوع مفتاحًا لجذب الأشخاص المهتمين بالالتفاف على القوانين الأوروبية. بالنسبة إلى Alcogal، في الواقع، هذه الأنواع من الوسطاء هي العملاء الحقيقيون. انتشر المئات منهم في جميع أنحاء العالم وكان AFSI، في عام 2018، التاسع من حيث أكثر الشركات انفتاحًا. كان لديها 320: 212 في بنما، و102 في بليز، و5 في جزر فيرجن البريطانية، و1 في سيشيل. لقد كلف الاحتفاظ بالعديد من الشركات الشركة الأندورية حوالي 60 ألف دولار سنويًا (51500 يورو)، وفقًا للفواتير الصادرة عن ألكوجال.
تكشف المراسلات بين المكتبين عن مدى بساطة الإجراءات نسبياً. مثل المديرين الآخرين، اختارت AFSI اسمًا للشركة، وأرسلت الطلب عبر البريد الإلكتروني إلى Alcogal وأرسل موظفوها بدورهم الوثائق الأصلية الموقعة من DHL. لسنوات لم يكونوا مهتمين بمن هو المالك الحقيقي للشركة التي كانوا يفتتحونها.
لكن في عام 2016 أصبح الوضع معقدًا. في ذلك العام، تضاعفت طلبات الشركات في بنما، بعد أن وافقت الدولة الواقعة في أمريكا الوسطى على تقديم البيانات إلى الإدارات في جميع أنحاء العالم كرد فعل على فضيحة أوراق بنما، تحقيق الاتحاد الدولي للصحافيين الاستقصائيين الذي كشف عن مصانع الشركات الوهمية في البلاد. واضطر موظفو Alcogal إلى رفع غطاء شركاتهم لمعرفة من تحتها.
مجتمع من هذا؟
في مارس 2017، كتبت AFSI إلى Alcogal عن شركة Lelila INC. وأراد حل الشركة “بسبب نشر معلومات سلبية عن المالك”. في ملفات Alcogal الداخلية، كان المساهم “ناقل”، أي ورقة موقعة من قبل رئيس صوري. كان المستفيد الحقيقي قد وقع عقدًا خاصًا مع AFSI في 29 أكتوبر 2010، وهي وثيقة يمتلكها هو ومكتب أندورا فقط.
عند تلقي المعلومات من AFSI، أدرك Alcogal أن المعلومات السلبية هي خبر عام 2015 من صحيفة ABC تتحدث عن العملية ضد مافيا Gao Ping، التي أرسلت ما يقرب من 70 مليون يورو إلى الصين بشكل غير قانوني.من أندورا. تم ذكر مالك شركة Lelila INC، ngel Cisneros Pérez، باسم “مدير تحويل الأموال لشركاته الخاصة، بحجم إجمالي قدره 730.000 يورو”. يعود تاريخ تحويل الأموال من مؤامرة Gao Ping إلى عام 2011. بعد ست سنوات من وقوع الأحداث وبعد عامين من ظهور المستفيد في وسائل الإعلام، شعرت AFSI وAlcogal بالقلق وبدأت إجراءات حل الجمعية.
في ذلك العام، 2017، أصبح تدفق المعلومات بين الشركتين أكثر كثافة، بهدف اكتشاف المساهمين الحقيقيين في العديد من الشركات المفتوحة. في مايو، طلب موظفو Alcogal من AFSI معلومات عن مستفيد آخر لم يعرفوا اسمه الحقيقي: Tramuntana SA، التي تأسست قبل سبع سنوات. حتى ذلك الحين لم يكونوا يعرفون – ولا يبدو أنهم حاولوا اكتشاف ذلك – أن المالك هو جاومي ساباتير روفيرا. عند البحث عن اسمه على الإنترنت، عثروا على مقال من صحيفة Públicoالتي توضح تفاصيل دوره في شركة الاستشارات الكاتالونية EFIAL، التي تم تفكيكها بعد مشاركتها في تحويل الأموال العامة في العديد من قاعات البلديات الكاتالونية. المقالة التي تصف العملية من عام سابق. تبدأ عملية حل الشركة، ومن المثير للفضول، عدم التدخل في باقي الشركات التي تم إنشاؤها بناءً على طلب AFSI. هناك ظهر ساباتير روفيرا كوكيل لفتح حسابات بنكية في بنك بريفيه إدموند دي روتشيلد في ناسو، جزر الباهاما. فضل Sabater عدم التعليق على هذه المعلومات، متذرعا بأسباب تتعلق بالخصوصية.
هذه الديناميكية، المتمثلة في حل شركة بعد سنوات من استخدامها لخرق القانون، لا تقتصر على الشركات المملوكة لمواطنين إسبان. عملت AFSI أيضًا مع عملاء دوليين. إلى لويس كارلوس فرنانديز أفونسو، المدير المالي لمؤسسة Petros، المرتبط بشركة Petrobras النفطية وقضية فساد Lava Jato المعروفة في البرازيل،افتتح شركة له في 2011، Ode Investments Group. إنه العام الذي، وفقًا للمحققين في القضية في البرازيل، كان ألونسو قد استخدم عدة شركات لإخفاء الأموال المتلقاة كرشاوى. في عام 2017، عندما تلقت Alcogal المعلومات، أشارت داخليًا إلى أن ألونسو “أدين في الدرجة الأولى لسوء السلوك، متهمًا بتوجيه” رسوم “[إلى] مؤسسة تم الحصول على عقد لها في مدينة ساو باولو، في عام 2003. (…) الحكم من عام 2012 وهو قيد الاستئناف “. ولا توضح الملفات ماذا يفعلون مع الشركة التي تم حلها اليوم، لكن الملاحظات الأخيرة من المكتب تشير إلى أن المستفيد لم يصرح بالكشف عن معلومات عن شركته.
عملت AFSI أيضًا مع برازيلي آخر أدين في Lava Jato، وهو كارلوس فرناندو كوستا، الرئيس السابق لشركة Petros. هذه المرة كتب إلى بنما ليس لحل الشركة، ولكن لتغيير اسم المساهم الرئيسي. كان ذلك في عام 2017 وعندها فقط اكتشف Alcogal التهم الموجهة لكوستا، وهي اتهامات كان ينفيها دائمًا. في 17 أبريل / نيسان استقالوا من منصبهم كممثلين محليين للجمعية التي كانت نشطة لمدة خمس سنوات. كوستا سيدخل السجن بعد عام ونصف.
الهياكل المعقدة
اسم AFSI يرش أوراق Pandora في عشرات الحالات. سيتم تفصيل الكثير منها في الأيام القليلة القادمة بواسطة هذه الصحيفة؛ كان البعض الآخر هياكل مفتوحة لأشخاص ليس لهم علاقة عامة. مثل 90 من المقيمين في إسبانيا الذين أجبرت AFSI منهم، من خلال تغيير في تشريعات بليز، على إرسال معلومات إلى Alcogal في عام 2018. كانت شركات مفتوحة قبل 10 سنوات، وحتى ذلك الحين، فقط وثيقة خاصة بين المالك والمالك كشف مكتب أندورا عن المستفيد الحقيقي منه.
يمكن للشركة أيضًا أن تساعد في إنشاء هياكل ضريبية معقدة، غالبًا ما تكون مرتبطة بحساب مصرفي لشخص ما ليقوم بفرض رسوم في أندورا على الخدمات المقدمة في بلدان أوروبية أخرى. هذا ما فعله جوزيه ريجوجو فيلاسكو، رجل الأعمال البرتغالي الذي باع أعمال ماسيمو دوتي لشركة إنديتكس في يناير 2012. قبل الإعلان عن البيع بثلاثة أيام، تلقت الشركة الفرعية الهولندية لشركة المنسوجات الإسبانية العملاقة فاتورة بقيمة ثلاثة ملايين يورو يتم دفعها في حساب Andbank لشركة Petunia Enterprises مقابل “الخدمات المقدمة أثناء تشغيل امتياز ماسيمو. Dutti في البرتغال”. افتتحت AFSI مشاريع Petunia قبل عامين فقط، ومن خلال توكيل رسمي، أنشأت حسابًا لـ Jose Regojo Velasco: عملت الشركة كغطاء لإخفاء اسم رجل الأعمال. لم يُجب مالك مجموعة المنسوجات البرتغالية على الأسئلة التي أرسلتها EL PAÍS وLa Sexta.
كما دعت AFSI إلى إنشاء شركات في جزر فيرجن تعمل كمساهمين لشركات في هولندا أو جزر الأنتيل الهولندية، والتي كانت بدورها شركات أم لشركات مقرها دول أوروبية. إنه نوع من الهياكل يُعرف باسم ساندويتش هولندي، كما يتفق الخبراء الذين تمت استشارتهم: أرباح الأسهم تغادر بلدًا وتذهب إلى شركة هولندية بشكل قانوني، حيث لا تخضع للضريبة. من هناك يمكن نقلهم بالفعل إلى ملاذ ضريبي مثل جزر الأنتيل الهولندية يدفع 2٪ فقط. هذا هو المكان الذي يُفقد فيه الأثر، حيث إن المساهمين الحقيقيين لهذه الشركة غير معروفين: لا تظهر الأسهم الاسمية في سجلات ذلك البلد، ولكن فقط، تحت القفل والمفتاح، في أدراج المكاتب التي أنشأت الشركات. هذا هو، من AFSI.
حاولت EL PAÍS، دون جدوى، جمع النسخ من AFSI، التي لم تجب على الأسئلة، وAndbank، التي فضلت عدم التعليق.
أندورا، قبل ماضيها
كان استخدام الشركات المفتوحة من أندورا لغسل الأموال من الجريمة الدولية هو السبب في تدخل Banca Privada d’Andorra (BPA) في مارس 2015. مع 9000 عميل و8000 مليون في حجم الأعمال، رحب هذا البنك الصغير بالأموال القذرة من Odebrecht، عملاق البناء البرازيلي الذي كان بطل الرواية لأكبر مخطط رشوة في أمريكا. نتيجة للتحقيق، ظهرت 2000 مليون من المؤامرة التي نهبت شركة Petróleos de Venezuela SA (PDVSA) المملوكة للدولة أيضًا في هذا البنك أو تم الكشف عن كيفية اختيار رجال بارزين من الحزب الثوري المؤسسي المكسيكي (PRI) لأندورا أيضًا إخفاء أموالهم.
تريد السلطات الأندورية طي صفحة تدخل البنك الذي أسسه الأخوان سيركو، لكن الأمر ليس بالسهل. حاليًا، تحقق محاكم الإمارة في عشرات القضايا الناشئة عن قضية BPA. تسعى السلطة التنفيذية الأندورية إلى إبراز صورة دولة ملتزمة بالشفافية المالية ومحاكمة غسيل الأموال. وفقًا لوثيقة عمل داخلية للبلاد، تدعي أندورا أنها تتبع معايير الشفافية وتبادل المعلومات لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD، في اختصارها باللغة الإنجليزية). الدولة الصغيرة تتبادل المعلومات مع مائة دولة، من بينها أعضاء في الاتحاد الأوروبي. وتتبع وحدة الاستخبارات المالية الأندورية (Uifand) – وهي هيئة عامة تسعى إلى غسل الأموال – 40 توصية من مجموعة العمل المالي الدولية (FATF) لمنع الجريمة في هذا البلد المنحوت في الجبال التي أصبحت، منذ عام 2020، عضوًا في صندوق النقد الدولي.
المصدر: elpais
شاهد أيضا:
