تسجل البنوك الأوروبية الكبرى 20 ألف مليون ربح كل عام في الملاذات الضريبية
بين عامي 2014 و2020، استحوذت البنوك الأوروبية الكبيرة على 20000 مليون يورو سنويًا في الملاذات الضريبية والأقاليم ذات الضرائب المنخفضة، وهو رقم يعادل 14٪ من إجمالي أرباحها. ينعكس هذا في دراسة نشرها مرصد ضرائب الاتحاد الأوروبي، وهي منظمة ملحقة بكلية باريس للاقتصاد، والتي تضع تحت العدسة المكبرة 36 كيانًا ماليًا من 11 دولة ذات وزن أكبر في القارة القديمة. من بينها BBVA الإسبانية، وBankia، وSantander وSabadell، والتي تحقق أداءً أفضل من العديد من منافسيها. تحسب الدراسة أنه سيتم الحصول على مجموعة إضافية للخزائن العامة تتراوح بين 3000 و5000 مليون يورو كل عام إذا تم فرض ضريبة على أرباح هذه البنوك بمعدل 15٪ كحد أدنى من ضريبة الشركات.
يقدم التقرير زاوية تحليل جديدة في لحظة حاسمة لمستقبل الضرائب الدولية. بعد سنوات من المفاوضات بقيادة منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) ومجموعة العشرين، توصلت أكثر من 130 دولة إلى أول اتفاق في يوليو للحد من التهرب الضريبي من قبل الشركات متعددة الجنسيات الكبيرة.
على الرغم من حقيقة أنه سيتم استبعاد البنوك من جزء من الاتفاقية – توزيع نسبة مئوية من الأرباح بين المناطق – فإنها ستخضع لضريبة دنيا، والتي سيكون معدلها 15٪ على الأقل. في أكتوبر، من المتوقع أن تتقدم المحادثات الفنية وسيتم إقناع الدول التي لم توقع على الاتفاقية، بما في ذلك أيرلندا والمجر وإستونيا. الهدف: تغيير القواعد الضريبية المتقادمة، المصممة في العشرينات من القرن الماضي والغريبة عن الأعمال الرقمية الجديدة وعالم شديد العولمة. قدرت دراسة سابقة أجراها مرصد الضرائب في الاتحاد الأوروبي الإيرادات الإضافية التي سيحصل عليها الاتحاد الأوروبي في عام 2021 بحد أدنى للضريبة بنسبة 15٪ على الشركات الكبيرة بنحو 50000 مليون.
من بين 144 ألف مليون ربح تحصل عليها البنوك الأوروبية الكبيرة كل عام، يتم احتساب 65٪ في الخارج من خلال شركات تابعة، وفقًا للدراسة التي نُشرت يوم الاثنين بعنوان هل تركت البنوك الأوروبية الملاذات الضريبية؟ دليل من بيانات كل دولة على حدة. حقيقة أن المجموعات الكبيرة تسجل الجزء الأكبر من أرباحها في الخارج ليست مفاجأة. اللافت للنظر هو أنه في مناطق معينة يتم فرض ضرائب عليها بمعدل أقل بكثير من المعدل القانوني – وهي في إسبانيا 30٪ للبنوك وشركات النفط و25٪ للباقي – وأن النشاط أقل بكثير من الفوائد التي يتم الحصول عليها هناك..
هذان المتغيران هما المتغيران اللذان استخدمهما مؤلفو الدراسة، جوليا أليبراندي، ومنى باراك، وبول إيمانويل تشوك، لعمل قائمة خاصة بهم من الملاذات الضريبية: المعدل الفعال على الأرباح والنسبة بين الأرباح وعدد الموظفين. من التقاطع بين هذين المتغيرين، اختاروا 17 إقليماً، ثلاثة منهم أعضاء في الاتحاد الأوروبي: أيرلندا، لوكسمبورغ، مالطا، الباهاما، جزر برمودا، جزر فيرجن البريطانية، كايمان، غيرنسي، جبل طارق، هونغ كونغ، جزيرة مان، جيرسي والكويت وماكاو، وموريشيوس، وبنما، وقطر. تم استبعاد بعض الولايات القضائية مثل هولندا أو سنغافورة، والتي تظهر عادةً في قائمة الأعمال الأكاديمية الأخرى.
كانت النتائج بليغة. في هذه المناطق، تبلغ الربحية لكل عامل حوالي 283000 يورو، مقارنة بـ 68000 يورو في البلدان التي لا تعتبر ملاذات ضريبية و63000 يورو في الأسواق التي يقع فيها المقر الرئيسي. في جزر فيرجن البريطانية وجزر كايمان، تصل إلى 2 مليون و953000 يورو على التوالي. يمكن قراءة هذا المتغير بطريقة أخرى: تسجل الكيانات ما يقرب من 14٪ من أرباحها في 17 سلطة قضائية، حيث تمتلك 4٪ فقط من موظفيها. وبالمثل، يتم فرض ضرائب على المزايا بمعدل متوسط قدره 12٪، والتي ظلت مستقرة بين عامي 2014 و2020، مقارنة بنسبة 21٪ من الأسواق التي يقع فيها المقر الرئيسي و23٪ من الولايات القضائية التي لا تعتبر ملاذات ضريبية.
أدنى المعدلات هي جزر برمودا وبنما وجزر فيرجن البريطانية بنسبة 0٪ وجزر كايمان .(نوع سلبي). يصنف التقرير أيضًا البلدان التي تعمل فيها البنوك، بغض النظر عما إذا كانت ملاذات ضريبية أم لا، في أربع نطاقات معدلات فعالة: من 0٪ إلى 5٪، ومن 5٪ إلى 15٪، ومن 15٪ إلى 25٪ ومن 25٪. أعلى. يتركز الجزء الأكبر من الفوائد في الشريحة الثالثة (15٪ -25٪)، ولكن ربع هذه المكاسب مسجلة في تلك المناطق التي يقل فيها المعدل “الفعال” عن 15٪، على الرغم من حقيقة أن 3٪ فقط من يتم تسجيل المزايا في مناطق ذات معدل “قانوني” أقل من 15٪. بمعنى آخر، هناك فرق كبير بين السعر القانوني المحدد والسعر المدفوع بالفعل. تقول الدراسة: “يشير هذا إلى أن البنوك قد تتلقى بعض المعاملة التفضيلية في دفع ضرائبها في بعض البلدان”.
عدم التجانس
ظل وجود البنوك التي تم تحليلها في الملاذات الضريبية مستقرًا بين عامي 2014 و2020، على الرغم من حقيقة أن الاتحاد الأوروبي أجبرها على تقديم المزيد من المعلومات. لكنها غير متجانسة للغاية: من الكيانات التي لا تتمتع بمزايا في 17 منطقة ذات ضرائب منخفضة أو بدون ضرائب – تسعة، بما في ذلك Bankia وSabadell – بحد أقصى 58 ٪ من المزايا في الملاذات الضريبية التي يمتلكها HSBC.
متوسط المعدل الفعلي في هذه السنوات السبع، الذي يُفهم على أنه النسبة بين مدفوعات الضرائب في جميع المناطق والأرباح، هو 20٪. لكن سبع كيانات تدفع نسبة تساوي أو تقل عن 15٪: RBS وBarclays وBayern LB وNord LB وHSBC وKBC وIntesa Sanpaolo. وبالمثل، زاد ثمانية منهم مزاياهم في الملاذات الضريبية في الفترة 2018-2020 مقارنة بالفترة 2016-2018. وسجلت مونتي دي باشي وإنتيزا سان باولو وإتش إس بي سي وباركليز أكبر المكاسب. كما زاد Santander وBBVA من وجودهما، على الرغم من أنه لا يزال منخفضًا (1.3 ٪ و1.9 ٪ من أرباحهما، على التوالي، بين عامي 2018 و2020).
تحسب الدراسة أيضًا التحصيل الإضافي الذي سيوفره معدل أدنى من خلال مفهوم العجز الضريبي، أي الفرق بين ما تدفعه الشركات في كل بلد وما يتعين عليهم دفعه إذا تم إنشاء حد أدنى. إذا كانت هذه النسبة 15٪، فإن الدخل الإضافي سيكون ما بين 3،000 و5،000 مليون في السنة، أي 13٪ أكثر مما يدفعونه حاليًا. إذا تم رفعه إلى 21٪، فإن التحصيل الإضافي سيرتفع بين 6000 و9000 مليون، وبين 10000 و13000 مليون إذا كان 25٪. ستكون المملكة المتحدة الدولة الأكثر استفادة، تليها فرنسا. مع حد أدنى يبلغ 15٪، كانت إسبانيا ستدخل 26.7 مليونًا إضافيًا في عام 2020، عندما انخفض النشاط، بعد أن خفضت سانتاندير، قبل كل شيء، عجزها الضريبي بشكل كبير. إن تطبيق حد أدنى بنسبة 15٪ على جميع الشركات متعددة الجنسيات سيعني زيادة قدرها 1000 مليون لخزينة إسبانيا.
“على الرغم من الأهمية المتزايدة لهذه القضايا في النقاش العام والعالم السياسي، لم تقلل البنوك الأوروبية بشكل كبير من وجودها في الملاذات الضريبية منذ عام 2014. قد يكون من الضروري اتخاذ مبادرات أكثر طموحًا، مثل فرض ضرائب دنيا عالمية بمعدل 25٪ للحد من استخدام الملاذات الضريبية من قبل القطاع المصرفي “، ويخلص التقرير.
المصدر: elpais
شاهد أيضا:
