يشكك البنك المركزي الأوروبي في ضريبة البنك: يمكن أن تؤثر على الائتمان ويجب تحويلها إلى العميل
طالب البنك المركزي الأوروبي (ECB) يوم الخميس بأن تقوم الحكومة والكونغرس بإجراء ” تحليل شامل للعواقب السلبية المحتملة” لـ “الضريبة” على البنوك التي يقومون بوضعها في صيغتها النهائية، “لضمان “ أنها لا تنطوي على ” مخاطر تمويل الاستقرار، ومرونة القطاع المصرفي ومنح الائتمان، مما قد يؤثر سلبًا على النمو الاقتصادي الحقيقي “. وقد حذر من أن الامتياز يجب “النظر فيه بعناية” من حيث تأثيره على ربحية الكيانات، حيث إن انخفاض الربحية قد يؤثر على توليد رأس المال وبالتالي قدرتها على منح الائتمان.
كما انتقدت السلطة النقدية تقديم مشروع القانون المقدم من PSOE وUnidas Podemos بناءً على طلب السلطة التنفيذية والذي يمنع البنوك من تحويل تكلفة الامتياز لعملائها. وشدد على أن “البنك المركزي الأوروبي يتوقع بشكل عام من مؤسسات الائتمان، وفقا للممارسات الدولية الجيدة، أن تأخذ في الحسبان وتعكس أسعار القروض جميع التكاليف ذات الصلة، بما في ذلك الاعتبارات الضريبية، عند الاقتضاء”. وبالمثل، فقد حذرت من أنه “يبدو من الصعب” على المجلس الوطني للإعلاميين تحديد ذلك سواء حدث التحويل المذكور إلى العميل أم لا “في السياق الحالي لارتفاع أسعار الفائدة أو التضخم أو تدهور أقساط المخاطر”.
وينعكس ذلك في الرأي غير الملزم بشأن الضريبة الصادر عن السلطة النقدية استجابة لطلب المجلس التشريعي الإسباني. مع اللهجة المعتدلة التي يستخدمها عادةً في هذا النوع من الآراء، أوضح البنك المركزي الأوروبي على أي حال أنه لا يحب “ الضريبة ” التي تروج لها الحكومة، مع حجج مشابهة جدًا لتلك التي استخدمتها الكيانات نفسها منذ يوليو الماضي. منذ البداية، بدأت الهيئة التي تترأسها كريستين لاغارد تتساءل عما إذا كان الارتفاع في المعدلات يؤدي إلى فائدة غير عادية أو “هبوط من السماء” للبنوك، كما جادل المدير التنفيذي لتبرير الضريبة.
يوافق الكونجرس على سؤال البنك المركزي الأوروبي عن رأيه بشأن “الضريبة” على البنوك
الآثار الإيجابية والسلبية
يقر البنك المركزي أنه من الصحيح أن دخل الكيانات يرتفع كما ترتفع المعدلات. ويضيف أن هذه الزيادة في تكلفة النقود يمكن أن تؤدي أيضًا إلى انخفاض حجم الأعمال الائتمانية، وخسائر في محفظة الأوراق المالية، وزيادة حالات التخلف عن السداد، وزيادة المخصصات للتعامل مع تدهور الأصول. ويخلص إلى أن ” التأثير الصافي لتطبيع السياسة النقدية على ربحية مؤسسات الائتمان يمكن أن يكون أقل إيجابية أو حتى سلبيًا على مدى فترة زمنية طويلة”.
كما حذر البنك المركزي الأوروبي من أنه من خلال أخذ دخل الفوائد والعمولات لعام 2019 كمرجع وليس النتائج النهائية لعامي 2022 و2023، من الممكن أن تكون هناك كيانات ذات ” أرباح أو خسائر منخفضة” تضطر لدفع الضريبة في عام 2023. و2024 عن نتائج السنوات السابقة. وشدد على أن هذا ” من شأنه أن يشوه بشكل كبير ويزيد من الإضرار بمرونة البنك الذي يعاني من عجز”.
وحذرت المؤسسة، بالمثل، من أن تطبيق “الضريبة” فقط على كيانات إسبانية معينة (تلك التي كان لديها أقل من 800 مليون دخل من الفوائد والعمولات في عام 2019) “يمكن أن يشوه المنافسة في السوق ويضر بالمساواة في الشروط على حد سواء. الدولة وفي جميع أنحاء الاتحاد المصرفي. بالإضافة إلى ذلك، أوصت بفصل الدخل المحصل من “الضريبة” عن تحصيل الضرائب العالمية “لتجنب استخدامها لأغراض توحيد الميزانية العامة”.
استجابة الحكومة
على الرغم من هذه التعليقات، فسرت الحكومة أن “البنك المركزي الأوروبي لا يصدر رأيًا ضد الضريبة، بل يقدم توصيات ويعلن عن نفسه بشأن الجوانب الفنية للائحة التي ترى أنه من الضروري توضيحها”، وفقًا لمصادر من السلطة التنفيذية. وأضاف “هذه اعتبارات ذات صلة بأي ضريبة من هذا النوع قد يتم تطويرها في دولة أخرى. وقد أخذت الحكومة كل هذه الاعتبارات في الاعتبار قبل تقديم الاقتراح”.
كما أوضحت المصادر أن نتائج الكيانات الكبيرة المعروفة في الأسابيع الأخيرة تشير إلى ” زيادة قوية في الأرباح في الأشهر التسعة الأولى من العام نتيجة، من بين أمور أخرى، لارتفاع أسعار الفائدة وأن العائد ” على الودائع “. وأضافوا أن القطاع “في وضع قوي للغاية من حيث الملاءة المالية” والتحليل السابق الذي أجرته السلطة التنفيذية لا يجعله يتوقع أنه سيكون له “تأثير كبير” للضريبة “لطبيعتها المؤقتة ومعايرتها وتصميمها”. أخيرًا، فيما يتعلق بالمنافسة، تدرك الحكومة أن “الأفق الزمني يقلل إلى أدنى حد من أي تأثير مشوه “.
على نفس المنوال، قللت وزيرة المالية، ماريا خيسوس مونتيرو، من رأي البنك المركزي الأوروبي وأكدت أن الحكومة لا تتوقع تغييرات في المشروع. وقال “إنها توصيات عامة تعودنا عليها مثل هذا النوع من الآراء”. من ناحية أخرى، شعرت البنوك بأنها معززة في حججها. “تأتي الجهة التنظيمية الأوروبية لتؤكد الآثار الضارة التي كشف عنها القطاع منذ الإعلان عن الإجراء”، أشارت جمعية أصحاب العمل لبنوك الادخار القديمة، CECA، التي أعربت عن أملها “خلال معالجة اللائحة يأخذ في الاعتبار رأي البنك المركزي الأوروبي “.
عريضة الكونجرس
وافق الكونجرس في نهاية سبتمبر على مطالبة البنك المركزي الأوروبي من خلال بنك إسبانيا برأيه غير الملزم بشأن “الضريبة” على البنوك، كما ذكرت هذه الصحيفة. وهكذا منع المؤسسة الأوروبية من إبداء رأيها من تلقاء نفسها كما يمكنها أن تفعل. قامت الإدارات القانونية لسلطة الإشراف النقدي والمالي بتحليلها خلال هذه الأسابيع كخطوة قبل موافقة مجلس الإدارة على رأيه، عادةً من خلال إجراء مكتوب ودون الحاجة إلى اجتماع مادي.
لقد أوضح كبار قادة سلطة الإشراف النقدي والمالي، على أي حال، منذ البداية أن مؤسستهم عارضت تقليديًا هذا النوع من الضرائب لأنها تدرك أنهم يقللون من تدفق الائتمان، ويقدمون قروضًا للشركات والأسر أكثر. باهظة الثمن، وتقلل من ملاءة الكيانات. تم تنبيه ذلك من قبل كل من بابلو هيرنانديز دي كوس (محافظ بنك إسبانيا، وعلى هذا النحو، عضو مجلس إدارة البنك المركزي الأوروبي) ولويس دي جويندوس (نائب رئيس البنك المركزي الأوروبي).
استثنائية ومؤقتة
قام رئيس الوزراء، بيدرو سانشيز، بانقلاب في يوليو / تموز الماضي بإعلانه المفاجئ عن فرض ضريبة “استثنائية ومؤقتة” على البنوك والطاقة. على الرغم من كونها مبادرة من السلطة التنفيذية، فقد تم تقديمها كقانون مقترح من PSOE وUnited We Can في الكونجرس للإسراع بالموافقة عليه. اقترح الطرفان فرض ضرائب على 1.2٪ من مبيعات شركات الطاقة التي يزيد حجم مبيعاتها عن 1،000 مليون يورو، بالإضافة إلى 4.8٪ من هامش الفائدة بالإضافة إلى العمولات من البنوك التي يزيد دخلها عن 800 مليون يورو، والتي يحسبون بواسطتها. أنه يمكن جمع حوالي 7000 مليون يورو في العامين المقبلين.
يتوقع البنك أن تكلف ضرائبها 3900 مليون الناتج المحلي الإجمالي وما يصل إلى 35000 وظيفة
خرجت المؤسسات المالية في عجلة من أمرها للتعبير علنًا عن معارضتها للمعدل، والذي تم طرحه لتجنب المزالق القانونية باعتباره ” ميزة عامة غير ضريبية ذات طبيعة عامة”. وفقًا للقطاع، فإنه سيقلل من قدرته على منح ائتمانات بقيمة 50،000 مليون يورو، مما سيؤدي إلى توقف الاقتصاد عن النمو بنحو 3900 مليون يورو في العامين المقبلين (حوالي 0.32٪ من الناتج المحلي الإجمالي مع بيانات 2021) والتوقف عن خلق ما بين 25000 و35000 فرصة عمل (حيث سيخسر عدد العاملين زيادة تتراوح بين 0.12٪ و0.17٪، مع بيانات من وكالة حماية البيئة من نهاية يونيو).
تعديلات
ومع ذلك، افترضت البنوك منذ البداية أنه من المستحيل عمليًا على “الضريبة” عدم المضي قدمًا، على الرغم من حقيقة أنها حاولت الحصول على PP أو Vox لرفعها إلى المحكمة الدستورية. لهذا السبب، حاولوا التأثير على بعض الكتل البرلمانية بحيث تكون الضريبة التي تمت الموافقة عليها أخيرًا أقل ضرر ممكن بالنسبة لهم. وبالتالي، فقد اقترحوا عدم أخذ العمليات داخل المجموعة في الاعتبار في الضريبة، وأن يتم خصم مدفوعاتهم للأغراض الضريبية وأن يُسمح بنقل تكلفتها إلى العملاء.
يدعي البنك توزيع الضريبة الجديدة على المزيد من الكيانات
تريد البنوك الكبرى ذات الأعمال التجارية الدولية أيضًا إعفاء نشاطها الأجنبي الذي له صلات في إسبانيا. اقترحت بعض الكيانات أيضًا توزيع الضريبة على المزيد من البنوك، حيث تم إعفاء البنوك الأصغر والأجنبية التي تعمل في إسبانيا من خلال فروع، مثل ING وBNP Paribas. إنه، نعم، نهج دافعت عنه البنوك الكبيرة على المستوى الفردي، لأن جمعيات أصحاب العمل AEB وCECA تمثل أيضًا الكيانات التي تم استبعادها في الوقت الحالي من الدفع.
يواجه البنك معركة قانونية تصل إلى ثماني سنوات من أجل الضريبة الجديدة
الاستئناف أمام المحاكم
القطاع، على أي حال، يعتبره غير دستوري في تصميمه الحالي. وبانتظار التغييرات التي قد يمر بها مشروع القانون خلال العملية البرلمانية، فإن الفكرة الأكثر انتشارًا اليوم في البنوك هي الطعن فيه أمام المحكمة. قد تكون، نعم، معركة قانونية طويلة جدًا، قد تصل إلى ثماني سنوات، وفقًا لمصادر مالية.
على الأرجح اليوم هو أن البنوك سوف تضطر إلى انتظار وزارة الخزانة لتمرير أول تسوية مبكرة “للضريبة” في فبراير من العام المقبل لرفع الأمر إلى المحكمة. عندها ستتمكن الكيانات من استئنافها، وادعاء أنها تتعارض مع الدستور وتطلب من القضاة إحالتها إلى المحكمة الدستورية. وأوضحت المصادر أنه إذا قبلها القاضي وأقرها أمام المحكمة الدستورية، فإن المحكمة “ستستغرق ما بين ست وثماني سنوات لحلها”.
المصدر: elperiodico
قد يهمك:
