تشديد معايير الإبلاغ بموجب قانون PMLA
قامت وزارة المالية بتوسيع نطاق قانون منع غسل الأموال من خلال تشديد معايير الإبلاغ الخاصة بـ “المنظمات غير الهادفة للربح” وكذلك القواعد المتعلقة بالملكية المنتفعة.
تم إدخال التغييرات من خلال إخطار يعدل قواعد منع غسل الأموال (حفظ السجلات) لعام 2005، والتي تنص على أن الكيانات المبلغة مثل البنوك والمؤسسات المالية والوسطاء يجب أن تحتفظ بسجلات لجميع معاملات عملائها، والتحقق من ذلك. العملاء وتقديم المعلومات.
“المنظمة غير الهادفة للربح تعني أي كيان أو منظمة، تم تشكيلها لأغراض دينية أو خيرية مشار إليها في البند (15) من القسم 2 من قانون ضريبة الدخل لعام 1961 (43 لعام 1961)، والتي تم تسجيلها على أنها مؤسسة ائتمان أو جمعية بموجب قانون تسجيل الجمعيات، 1860 (21 لعام 1860) أو أي تشريع مماثل للدولة أو شركة مسجلة بموجب القسم 8 من قانون الشركات لعام 2013 (18 لعام 2013) “.
علاوة على ذلك، يُطلب من الكيانات المبلغة الآن أيضًا تسجيل العملاء باعتبارهم منظمات غير ربحية على بوابة DARPAN التابعة لـ NITI Aayog ومفوضة بالحفاظ على سجلات التسجيل لمدة خمس سنوات من إغلاق علاقة العمل أو إغلاق الحساب، أيهما لاحقاً.
تمنح بوابة DARPAN نظامًا تم إنشاؤه معرّفًا فريدًا للمنظمات التطوعية وغير الحكومية عند التسجيل عليها. المعرّف الفريد إلزامي للتقدم بطلب للحصول على منح بموجب مخططات مختلفة للوزارات والإدارات والهيئات الحكومية.
يعرّف التعديل الجديد أيضًا الأشخاص البارزين سياسيًا على أنهم “أفراد تم تكليفهم بوظائف عامة بارزة من قبل دولة أجنبية، بما في ذلك رؤساء الدول، أو الحكومات، أو كبار السياسيين، أو كبار المسؤولين الحكوميين، أو القضائيين، أو العسكريين، وكبار المسؤولين التنفيذيين في الشركات المملوكة للدولة ومسؤولي الأحزاب السياسية المهمين “.
ويشير الخبراء إلى أن التعديلات شددت أيضًا المعايير الخاصة بالملكية المنتفعة من خلال خفض الحد الأدنى إلى 10٪ من الأسهم من نسبة 25٪ السابقة. بموجب القواعد، فإن الكيانات المبلغة مثل البنوك والمؤسسات المالية، هي في بداية علاقة قائمة على الحساب، وهي مكلفة بتحديد المالكين المستفيدين حيث يتصرف العميل نيابة عن المالك المستفيد.
تم تعريف مصطلح “المالك المستفيد” في جملة أمور على أنه يعني ملكية أو استحقاق أكثر من 25٪ من الأسهم أو رأس مال الشركة أو أرباحها. قال Sandeep Jhunjhunwala، شريك ضرائب الاندماج والاستحواذ، Nangia Andersen LLP، إن عتبة 25٪ تم تخفيضها الآن إلى 10٪ وبالتالي جلب المزيد من المشاركين غير المباشرين ضمن شبكة التقارير. تعريف الغرض الخيري المنصوص عليه في القسم 2 (15) من قانون ضريبة الدخل لعام 1961.
قال سانديب سيجال، الشريك في الضرائب، AKM Global، وهي شركة ضرائب واستشارات، إن التعديل في القواعد يسعى إلى توسيع عبء الإبلاغ من قبل البنوك والمؤسسات المالية عن المعاملات مع المنظمات غير الهادفة للربح أيضًا. وقال “إن الحد المخفض للملكية المفيدة إلى 10٪ للشركات والكيانات الأخرى سيوسع نطاق الإبلاغ وسيساعد في تعزيز التحقق من المعاملات المشبوهة”.
تنص قواعد تعديل PML (صيانة السجلات) لعام 2023 على الإفصاحات من العملاء كجزء من متطلبات العناية الواجبة للعميل التي يجب مراعاتها من قبل الكيانات المبلغة. تم الآن تمديد متطلبات توثيق العناية الواجبة التي كانت تقتصر حتى الآن على الحصول على قواعد ” اعرف عميلك” الأساسية للعملاء مثل شهادات التسجيل ونسخ بطاقة PAN ووثائق الضباط الذين لديهم محامٍ للتعامل نيابة عن العميل.
وفقًا لـ Jhunjhunwala، يشمل النطاق المعزز تقديم تفاصيل مثل أسماء الأشخاص الذين يشغلون مناصب إدارية عليا، وأسماء الشركاء، وأسماء المستفيدين، والأوصياء، والمستوطنين، والمؤلفين. أيضًا، يلزم الآن تقديم تفاصيل عنوان المكتب المسجل ومكان العمل الرئيسي من قبل العملاء إلى المؤسسات المالية أو الشركات المصرفية أو الوسطاء.
المصدر: financialexpress
قد يهمك:
